جميع الشركات تحتاج إلى السيولة للحفاظ على أنشطتها ودفع نفقات التسيير. بيد أن الحفاظ على السيولة الفائضة في حساب الشركة يفضي إلى كسب مضيع أو فرصة ضائعة لعدم حسن استخدام تلك الأموال.
لمعرفة ما إذا كانت السيولة فائضا، يجب الأخذ بعين الاعتبار مصدرها فعلى سبيل المثال:
مصدر السيولة = زيادة المبيعات
يتعلق الأمر على الأرجح بفوائض .
قبل الاستثمار، يجب تحديد إذا كان الأمر نتيجة لزيادة موسمية في المبيعات أو نمو طويل الأجل للشركة.
مصدر السيولة = بيع السلع أو عتاد
يتعلق الأمر على الأرجح بفوائض .
يجب أن تحدد ما إذا كان هذا المال يجب أن يستخدم لإعادة الاستثمار ( شراء ملك للاستبدال ) أو إذا كان هو حقا فائض.
مصدر السيولة = ضخ أموال عن طريق زيادة رأس المال
ينبغي أن تبحث عن طرق لاستخلاص مردودية قصوى وفقا لأولويات الشركة.